Fiscalité-patrimoine : obtenez la meilleure defiscalisation

L’optimisation fiscale et la défiscalisation entrent en compte dans la constitution de votre patrimoine. Il existe plusieurs solutions de défiscalisation, certaines sont à privilégier de part les abattements et autres déductions permises. Les placements dont le poids fiscal est minoré dans la durée sont également à conseiller.

3 solutions majeures de défiscalisation

A) L’investissement immobilier :

10 700€ de déduction annuelle possible de votre revenu imposable de part la loi Robien ou de la loi Borloo, dans le cadre d’un investissement immobilier locatif neuf. Depuis le 1er Janvier 2009 et dans une limite de 300 000€, la loi Scellier permet d’obtenir une réduction d’impôt égale à 25% du prix de revient de l’investissement.

L’investissement en loi Malraux garantit une forte défiscalisation : pour les opérations dont le permis de construire a été déposé avant le 31 Décembre 2008, la totalité des travaux de révonation du bien immobilier sont imputés sur votre revenu. Une réduction d’impôt de 30% ou 40% d’un plafond annuel de 100 000€ de travaux est permise après cette date.

Le régime Monument Historique permet également de déduire l’ensemble des travaux de rénovation de votre bien de votre revenu imposable.

Pour le régime LMNP Bouvard (loueur en meublé non professionnel), vous bénéficiez des mêmes réductions d’impôt / defiscalisation que dans le cadre de la loi Scellier, en ce qui concerne les résidences de tourisme, les résidences étudiantes, séniors ou affaires et des EHPAD.

Réduction d’impôt sur 6 ans de 25% du montant de l’investissement pour l’immobilier neuf dans le cadre de la loi Demessine, avec un plafond de 100 000€.

B) Le placement financier :

Réduction d’impôt sur le revenu à hauteur de 25% de l’investissement si vous choisissez le fonds commun de placement dans l’innovation (FCPI) et le fonds d’investissement de proximité (FIP) (pour investir dans les PME innovantes ou régionales).

Vous pouvez également obtenir une réduction applicable sur l’impôt sur la fortune de 50% de l’investissement dans les PME grâce aux FIP ISF (plafond de réduction de 20 000€).

C) L’endettement :

Recourez au crédit pour déduire la totalité des intérêts d’emprunt des revenus tirés de l’investissement en immobilier locatif. Vous empruntez donc la totalité de l’investissement sur toute l’opération d’investissement en locatif pour obtimiser l’aspect fiscal. Pour obtenir une meilleure déduction des intérêts, votre prêt sera amortissable ou in fine.

Pour les biens achetés depuis le 6 mai 2007 dans le cadre d’une résidence principale, la réduction d’impôt sur les intérêts d’emprunt est portée à 40% la 1ère année et les 4 années suivantes à 20%.

4 solutions à fiscalité réduite

A) L’assurance vie :

Après 4 ans de détention d’un contrat, la fiscalité est réduite à 15% + les prélèvements sociaux. Après 8 années, la fiscalité passe à 7.5% + les prélèvements sociaux. Au delà des 8 ans, une personne seule bénéficie d’un abattement de 4600€ sur les produits imposables, ou de 9200€ pour un couple.

B) Les comptes titres :

Si vous restez sous le seuil de cession renouvelé chaque année et sous réserve de ne faire que quelques opérations en une année, les comptes titres sont exonérés d’impôt sur la plus value.

C) Le contrat de capitalisation :

La fiscalité est la même que pour l’assurance vie.

D) Le Plan d’épargne en Actions ou PEA :

Après 5 ans de détention, la plus value n’est soumise à aucune fiscalité, hors impôts sociaux.

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