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Patrimoine retraite : Pensez defiscalisation !
En vue de votre retraite, il convient de capitaliser et d’épargner de façon à vous constituer un capital solide pour votre retraite, période où les revenus sont moins importants. La capitalisation sera d’autant plus efficace si vous commencez à épargner tôt et que vous ferez appel aux différentes techniques de defiscalisation applicables à votre régime. En fonction de votre situation personnelle, il existe plusieurs supports d’épargne pouvant faire l’objet d’une defiscalisation.
Constitution de l’épargne retraite sur placement financier
1) En vue d’une épargne sur le long terme, l’assurance vie est LE support fiscal et juridique incontournable. C’est un outil de référence en gestion de patrimoine car l’assurance vie bénéficie d’avantages successoraux et fiscaux très intéressants. On compte aujourd’hui de plus en plus de contrats multi supports multi gestionnaires, qui permettent, sur toutes les zones géographiques et toutes classes d’actifs, d’effectuer des allocations d’actifs diversifiées.
L’investissement de votre épargne se fait ainsi sur des fonds en Euros sécurisé, sur des fonds d’actions et sur des supports obligataires. Vous pouvez donc grâce à l’assurance vie adapter votre niveau de risque en fonction de votre évolution personnelle mais aussi en fonctions des marchés. Vos versements sont libres ou programmés, retraits et avances sont facilités par des mesures souples : l’assurance vie vous garantit ainsi une liberté totale.
2) Le Plan d’Epargne en Actions (PEA) est également avantageux au niveau fiscal, car il vous permet de constituer une épargne sur le long terme par l’investissement sur les marchés d’actions européens. Les PEA de capitalisation sont à privilégier car ils garantissent l’exonération de la plus value à l’impôt sur la fortune (ISF), des avances et une sortie en rente.
3) Le contrat de capitalisation bénéficie également d’une fiscalité avantageuse et garantit l’exonération de la plus value à l’ISF et permet de contrater une assurance vie. Ce contrat de capitalisation peut être transmis aux héritiers.
Constitution d’un patrimoine immobilier locatif
Vous pouvez, de façon à compléter vos revenus après le départ à la retraite, vous constituer un patrimoine locatif.
L’investissement immobilier neuf en vente en l’état de futur achèvement (VEFA) est préférable car il vous garantit davantage de sécurité par rapport à l’immobilier ancien.
Les régimes Scellier, Robien ou Borloo permettent d’investir dans l’immobilier avec de nombreux avantages fiscaux. Vous investissez ainsi dans des biens à usage locatif en bénéficiant diminution de votre revenu imposable de part l’effet de l’amortissement comptable du bien, ou d’une réduction d’impôt (loi Scellier). Les régimes LMP, Malraux ou Monument Historique sont à privilégier en cas d’investissements lourds avec effet de levier fiscal plus important.
Effet de levier de l’endettement
Il vous est préférable de recourir au crédit si vous souhaitez optimiser votre investissement immobilier, car l’immobilier reste la seule façon de se constituer un patrimoine sans être obligé d’injecter des liquidités. Vous pouvez, sous réserve de votre capacité d’endettement, emprunter la totalité du montant de l’investissement.
De même, vous pouvez déduire de votre revenu la totalité des intérêts d’emprunt (y compris les cotisations d’assurance de prêt) dans le cadre d’un investissement immobilier à usage locatif. L’effet de levier d’endettement est ainsi renforcé par cette déduction fiscale, et la trésorerie réelle de l’opération est allégée par le gain fiscal permis.
Vous avez la possibilité, selon votre situation fiscale, de recourir soit à un prêt in fine, soit à un crédit amortissable classique. Vous payez ainsi des intérêts constants pendant la durée du crédit et vous ne remboursez le capital qu’à la fin de l’opération. Si vous êtes déjà détenteur de revenus fonciers, ces deux formes d’emprunt sont d’autant plus justifiées.
