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La transmission de patrimoine : pensez defiscalisation !
Transmettre son patrimoine est une action lourde, devant être anticipée car elle est très souvent source de conflits. Car si elle permet de générer une économie fiscale importante, la transmission de patrimoine intervient généralement lors de la succession, ou après un décès. Vous devez donc vous y préparer, et il existe plusieurs solutions pour cela.
L’assurance vie
L’une des solutions majeures à privilégier lors d’un transmission de patrimoine est le contrat d’assurance vie : avec un abattement de 152 500€ par bénéficiaire pour tous versements effectués avant l’âge de 70 ans, l’assurance vie garantit un bénéfice de succession intéressant. un prélèvement forfaitaire de 20% intervient si l’abattement octroyé dépasse la somme prévue. Entière exonération si le bénéficiaire est votre conjoint.
L’abattement est de 30 500€ sur le capital en intégrant la totalité de la plus-value pour les versements effectués après l’âge de 70 ans.
L’investissement immobilier avec couverture décès
Si vous investissez dans un bien immobilier à usage locatif, il est préférable de recourir au crédit. Un emprunt qui sera assorti d’une assurance de prêt pour couvrir le risque de décès. Ce crédit vous permettant de bénéficier d’un avantage fiscal important par la déduction des intérêts d’emprunt.
L’assurance de prêt permet la constitution d’un patrimoine immobilier, et remboursera le crédit en cas de décès. Les héritiers libres de dettes pourront bénéficier de ces biens immobiliers dont la transmission est garantie par cette assurance. Ces situations sont valables quelque soit la nature de l’investissement immobilier et le régime de défiscalisation entrant en compte.
Vous pouvez également recourir, de façon à rembourser le capital, au crédit in fine assorti d’une assurance de prêt et nantissement d’un contrat d’assurance vie. Le remboursement du crédit sera donc assuré en cas de décès, et les bénéficiaires toucheront le contrat d’assurance vie et hériteront des biens immobiliers.
La donation
Transmettre son patrimoine de façon progessive est possible. Cette technique comporte même des mesures fiscales très intérressantes :
1. Absence de droits de succession entre conjoints
2. Abattement de 31 400€ pour donation à ses petits enfants
3. Abattement de 156 980€ par enfant par donateur.
Ces abattements sont soumis à renouvellement tous les 6 ans. Il existe d’autres solutions pour transmettre votre patrimoine, qui s’étudieront en fonction de votre situation.
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